Balansas Power BI: kelerių metų palyginimas su detalizavimu

Balansas dažniausiai asocijuojasi su metine atskaitomybe. Power BI versijoje jis tampa darbiniu įrankiu: kelerių metų balansai matomi greta, o kiekvieną suminę sąskaitą galima išskleisti iki detalių.

Kokius sprendimus padeda priimti

• Kaip keičiasi turto struktūra. Ar auga atsargos, ar gautinos sumos — ir kurios iš jų auga greičiau nei pajamos.
• Ar didėja įsipareigojimai. Trumpalaikių ir ilgalaikių įsipareigojimų dinamika rodo finansinę įtampą.
• Kiek pinigų įšaldyta. Atsargų ir pirkėjų įsiskolinimo eilutės kartu parodo apyvartinio kapitalo poreikį.
• Kaip atrodysite bankui. Struktūrizuotas kelerių metų balansas su detalėmis padeda pasiruošti finansavimo pokalbiui.

Ką matote ataskaitoje

• didžiosios knygos balansas pagal sumines sąskaitas;
• galimybė kiekvieną suminę sąskaitą detalizuoti iki detalinių;
• kelerių metų balansų palyginimas viename ekrane;
• pasirinktų balanso straipsnių dinamika per kelerius metus;
• bendro balanso grafikas pagal metus;
• patogus filtravimas ir filtrų grąžinimas į pradinę padėtį.

Kaip skaityti šią ataskaitą

Verta žiūrėti į santykius, ne į sumas: pirkėjų įsiskolinimas prieš pajamas, atsargos prieš savikainą. Jei gautinos sumos auga sparčiau nei pardavimai, tai reiškia, kad klientai moka vis vėliau — problemą pamatysite skolų ataskaitoje.

Antra, sekite tas eilutes, kurios keičiasi netipiškai. Balanse tai dažnai pirmasis ženklas, kad kažkas pasikeitė procesuose.

Keturi santykiai, kuriuos verta skaičiuoti

Balansas tampa naudingas tada, kai iš jo išvedami santykiai. Keturi svarbiausi:

• Bendrasis likvidumas — trumpalaikis turtas prieš trumpalaikius įsipareigojimus. Rodo, ar užtenka pinigų artimiausiems mokėjimams. Reikšmė žemiau 1 reiškia, kad įsipareigojimai viršija turtą, kurį galima greitai paversti pinigais.
• Gautinų sumų apyvartumas — per kiek dienų vidutiniškai sumokama. Jei skaičius auga, klientai moka vis vėliau.
• Atsargų apyvartumas — per kiek dienų sandėlis „apsisuka”. Augantis rodiklis reiškia, kad pinigai vis ilgiau guli prekėse.
• Skolos ir nuosavo kapitalo santykis — kiek verslas finansuojamas svetimais pinigais. Tai pirmas dalykas, į kurį žiūri bankas.

Nė vienas iš jų nėra matomas iš vienos balanso eilutės, bet visi keturi skaičiuojami automatiškai, kai duomenys atsinaujina patys.

Apyvartinis kapitalas: kur dingsta pinigai

Dažniausias klausimas, į kurį balansas atsako, skamba taip: kodėl įmonė pelninga, bet pinigų sąskaitoje nėra?

Atsakymas beveik visada guli dviejose eilutėse — gautinose sumose ir atsargose. Pelnas jau uždirbtas, bet jis šiuo metu yra arba pas klientus, kurie dar nesumokėjo, arba sandėlyje prekių pavidalu.

Abi eilutes verta stebėti kartu su pardavimų augimu. Jei pardavimai auga 10 %, o gautinos sumos 25 %, augimas finansuojamas jūsų pinigais. Detales rodo skolų analitika ir užsigulėjusių prekių ataskaita.

Kada balansą verta pasižiūrėti

Metinė atskaitomybė yra per vėlai. Praktikoje užtenka ketvirtinės peržiūros — ir būtinai prieš du įvykius: prieš pokalbį dėl finansavimo ir prieš didesnę investiciją.

Bankui pateikiamas kelerių metų balansas su galimybe išskleisti kiekvieną eilutę sutrumpina derybas, nes klausimai atsakomi vietoje. Kartu su pelno-nuostolių ataskaita tai standartinis rinkinys, kurio prašo bet kuris finansuotojas.

Kaip gauti šią ataskaitą

Balanso ataskaita įeina tiek į Basic, tiek į PRO rinkinius — Rivilės ir Finvaldos naudotojams. Ką apima kiekvienas planas, rasite kainų puslapyje.